人社部就《企業(yè)年金規定》公開(kāi)征求意見(jiàn)。規定征求意見(jiàn)稿下調了企業(yè)年金繳費的上限，由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調整為“8%”，將企業(yè)和職工個(gè)人繳費之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調整為“12%”；對企業(yè)繳費的分配差距做了限定，對國有及國有控股企業(yè)作出不超過(guò)5倍的規定。

什么是企業(yè)年金？

企業(yè)年金又稱(chēng)企業(yè)退休金或雇主年金。是指在政府強制實(shí)施的公共養老金或我國養老金制度之外，企業(yè)在我國政策的指導下，根據自身經(jīng)濟實(shí)力和經(jīng)濟狀況自愿建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。

企業(yè)年金是對我國基本養老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮職工養老保險體系（由基本養老保險、企業(yè)年金和個(gè)人儲蓄性養老保險三個(gè)部分組成）的“第二支柱”。在實(shí)行現代社會(huì )保險制度中，企業(yè)年金已經(jīng)成為一種較為普遍實(shí)行的企業(yè)補充養老金計劃，又稱(chēng)為"企業(yè)退休金計劃"或"職業(yè)養老金計劃"，并且成為所在國養老保險制度的重要組成部分。

新規擬將年金繳費上限下調至8%

《規定》征求意見(jiàn)稿下調了企業(yè)年金繳費的上限。征求意見(jiàn)稿第十四條將企業(yè)繳費上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調整為“8%”，將企業(yè)和職工個(gè)人繳費之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調整為“12%”，并明確具體繳費比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。據介紹，這樣調整，主要考慮是和職業(yè)年金辦法的籌資規模大體一致，同時(shí)給予企業(yè)自主空間。

對國企個(gè)人繳費設規定

《規定》征求意見(jiàn)稿對企業(yè)繳費的分配差距做了限定。征求意見(jiàn)稿第十八條規定，企業(yè)應當合理確定本單位當期繳費計入職工個(gè)人賬戶(hù)的高額與平均額的差距，并對國有及國有控股企業(yè)作出不超過(guò)5倍的規定。據了解，如此規定主要考慮是，企業(yè)內部由于崗位不同、責任不同、貢獻不同，企業(yè)繳費分配存在一定的區別是合理的。但是，又需要同時(shí)引導企業(yè)合理控制，防止拉大收入分配差距。

年金個(gè)人賬戶(hù)歸屬存變

《規定》征求意見(jiàn)稿中，有兩處出現兩個(gè)版本，其一是對企業(yè)年金的定義上，其中方案一規定為“企業(yè)及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度”，并明確“建立企業(yè)年金，應當按照本規定執行”；方案二規定為“指我國制定政策、企業(yè)自主建立、市場(chǎng)化運營(yíng)管理、政府行政監管的補充養老保險制度”，并明確“企業(yè)及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上建立企業(yè)年金，應當按照本規定執行”。兩相對比，方案二更詳細。

這種出現兩種方案的情況，在《規定》征求意見(jiàn)稿第四章“個(gè)人賬戶(hù)管理”第十七條又出現了一次。其中，方案一規定：“企業(yè)繳費應當按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)，職工個(gè)人繳費計入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)?！狈桨付t在這段話(huà)之后增加了這樣一句話(huà)：“職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金及其投資運營(yíng)收益全部歸屬于職工個(gè)人。”

五險一金交了這么多年，你能得到啥？

天下沒(méi)有白吃的午餐，但是咱不也白交錢(qián)。隨著(zhù)降低“五險一金”繳費比例的呼聲越來(lái)越高，各地方政府開(kāi)始著(zhù)手調整，但從目前出臺的方案來(lái)看，均為降低了企業(yè)的繳費比例，而個(gè)人部分尚未下調。

因此工薪族能得到多少實(shí)惠，還真要繼續觀(guān)察各地方政策。在我們能拿到實(shí)惠之前，先來(lái)看看大家常說(shuō)的“五險一金”究竟是啥？我們每個(gè)月都上繳了多少銀子？

養老保險

各個(gè)省市個(gè)人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：

個(gè)人和公司分別按照上年度月平均工資的8%和20%繳納，必須繳滿(mǎn)15年，退休后才能按月領(lǐng)取養老金。

如果工作及參保的地方在戶(hù)籍所在地，則在戶(hù)籍所在地領(lǐng)取養老金，如果工作的地方不在戶(hù)籍所在地，并且在該地繳納10年以上養老保險，則在工作的地方領(lǐng)取養老金，如果在多個(gè)地方工作并且累計均不滿(mǎn)10年，則回戶(hù)籍所在地領(lǐng)取養老金。

退休后養老金的領(lǐng)取金額與四個(gè)因素有關(guān)：

1、全省在崗職工平均工資；

2、個(gè)人工作歷年來(lái)的指數化月平均工資；

3、繳費年限；

4、退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)余額。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的養老保險為：

個(gè)人：10000*8%=800元

公司：10000*20%=2000元

共繳：800(個(gè)人)+2000（公司）=2800元

醫療保險

各省市個(gè)人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：

個(gè)人和公司繳納比例分別為2%和10%，在北京地區上保的職工都會(huì )領(lǐng)到一個(gè)北京銀行的存折，個(gè)人繳納的這2%的部分可以隨時(shí)取出來(lái)，如果不取就只能按照活期利率計息。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險為：

個(gè)人：10000*2%=200元

公司：10000*10%=1000元

共繳：200（個(gè)人）+1000（公司）=1200元

醫療保險門(mén)診看病的保險起點(diǎn)為1800元，一年費用1800元以下不予報銷(xiāo)，超過(guò)1800元的部分可以報銷(xiāo)，不同級別的醫院報銷(xiāo)比例不同，其中社區醫院報銷(xiāo)90%，其它醫院報銷(xiāo)70%。

住院費用報銷(xiāo)起點(diǎn)為1300元，年費用超過(guò)1300元的部分且每次住院金額達到650元才能報銷(xiāo)，根據金額和醫院的不同，報銷(xiāo)比例也有差別，在85%-97%之間。

只交醫療保險最多可報銷(xiāo)10萬(wàn)元，如果再繳3元的大病統籌險，則最多可以報銷(xiāo)30萬(wàn)元。

男繳滿(mǎn)25年、女繳滿(mǎn)20年，在退休之后可以繼續享受醫療報銷(xiāo)。

失業(yè)保險

個(gè)人和公司的繳納比例分別為0.2%和1%，農村戶(hù)口無(wú)需繳納。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險為：

個(gè)人：10000*0.2%=20元

公司：10000*1%=100元

共繳：20（個(gè)人）+100（公司）=120元

領(lǐng)取條件：

一是失業(yè)保險繳滿(mǎn)1年；

二是非本人意愿中斷就業(yè)，也就是說(shuō)是公司辭退你才行，你自己離職不算；

三是提供各種證明材料去戶(hù)口所在的街道辦事處辦理失業(yè)登記。

領(lǐng)取時(shí)間：

1、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)一年不足兩年的為領(lǐng)取3個(gè)月；

2、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)兩年不足三年的為領(lǐng)取6個(gè)月；

3、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)三年不足四年的為領(lǐng)取9個(gè)月；

4、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)四年不足五年的為領(lǐng)取12個(gè)月；

5、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)五年不足七年的為領(lǐng)取15個(gè)月；

6、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)七年的為領(lǐng)取16個(gè)月。

以后累計繳費時(shí)間每增加一年，領(lǐng)取期限增加1個(gè)月，最長(cháng)不超過(guò)24個(gè)月。

領(lǐng)取金額：各地方的失業(yè)金的數額有所不同，以北京為例：

1、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)1年不滿(mǎn)5年，月發(fā)放標準為1012元；

2、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)5年不滿(mǎn)10年，月發(fā)放標準為1039元；

3、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)10年不滿(mǎn)15年，月發(fā)放標準為1066元；

4、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)15年不滿(mǎn)20年，月發(fā)放標準為1093元；

5、累計繳費時(shí)間滿(mǎn)20年以上，月發(fā)放標準為1121元。

工傷保險

工傷保險只有公司繳納，繳費比例為0.5%，指勞動(dòng)者在工作中或在規定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導致暫時(shí)或喪失勞動(dòng)能力以及死亡時(shí)，勞動(dòng)者或其遺屬從社會(huì )獲得物質(zhì)幫助的一種社會(huì )保險制度。

以下為2015年工傷保險條例細則的部分內容：

1、從工傷保險基金按傷殘等級支付一次性傷殘補助金，標準為：一級傷殘為24個(gè)月的本人工資，二級傷殘為22個(gè)月的本人工資，三級傷殘為20個(gè)月的本人工資，四級傷殘為18個(gè)月的本人工資;

2、從工傷保險基金按月支付傷殘津貼，標準為：一級傷殘為本人工資的90%，二級傷殘為本人工資的85%，三級傷殘為本人工資的80%，四級傷殘為本人工資的75%。傷殘津貼實(shí)際金額低于當地最少工資標準的，由工傷保險基金補足差額;

3、工傷職工達到退休年齡并辦理退休手續后，停發(fā)傷殘津貼，享受基本養老保險待遇?；攫B老保險待遇低于傷殘津貼的，由工傷保險基金補足差額。

生育保險

生育保險個(gè)人不用繳，公司繳納比例為0.8%，無(wú)論男女都需要繳，繳滿(mǎn)1年即可享受生育待遇，但男女職工享受的福利有所差異。

女職工：

1、產(chǎn)假：國務(wù)院《女職工勞動(dòng)保護特別規定》規定：“女職工生育享受98天產(chǎn)假，其中產(chǎn)前可以休假15天；難產(chǎn)應增加產(chǎn)假15天；生育多胞胎，每多生育1個(gè)嬰兒，可增加產(chǎn)假15天”。目前不少地方出臺的新計生條例中規定，予以女方不同天數的延長(cháng)產(chǎn)假。

2、生育津貼：在產(chǎn)假期間企業(yè)繼續向女職工發(fā)放工資，標準是以上年度個(gè)人工資和公司平均工資兩者之間的高者計算。如果公司全體員工上年度平均月工資是8000元，你的工資是1萬(wàn)元，按照1萬(wàn)元計算；如果你上年度的月平均工資是8000元，公司全體員工是1萬(wàn)元，仍按1萬(wàn)元計算。生育津貼不用繳個(gè)稅。

3、生育醫療費：指女職工的檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥費由生育保險基金支付，但是通常設有上限，比如北京地區是1400元，超出此部分要自己承擔。

男職工：

享受10天陪產(chǎn)假和津貼。

住房公積金

住房公積金，是指我國機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì )團體及其在職職工繳存的長(cháng)期住房?jì)稹?/span>

住房公積金：

是由個(gè)人和公司按照相同比例繳納，個(gè)人部分繳納部分由公司代扣后，連同公司繳納的一同存入住房公積金個(gè)人賬戶(hù)中。目前各個(gè)城市繳納比例有所不同，以一線(xiàn)城市為例，北京為12%，上海為7%，而深圳和廣州為20%。

以北京為例，某職工月收入10000元，那么他每月的住房公積金數額是：

個(gè)人：10000*12%=1200元

公司：1200元

每月公積金總額：1200（個(gè)人）+1200（公司）=2400元

住房公積金政策近年來(lái)有所放寬，其中住建部下發(fā)的相關(guān)政策（《關(guān)于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》）顯示，職工連續足額繳納住房公積金滿(mǎn)3個(gè)月，本人和配偶便可以在繳存城市，無(wú)自有住房且租賃住房的情況下，可提取夫妻雙方住房公積金支付房租。但具體可提取的額度，由各地方政府規定。